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开具红字发票的月份,增值税纳税申报表如何填写?
时间:2016-11-08 12:12    来源:未知    点击:

问:我们公司为增值税一般纳税人,2月份公司没有开具增值税销项发票,但是在二月份开具了一张增值税红字发票,那么2月份的增值税纳税申报表应该如何填写?负数怎么申报?

  答:《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写,由于相关数据是自动审核,《增值税纳税申报表》附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数。贵公司没有销项发票正数,就填负数。

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